Любое расходование наличных денег на предприятии требует подтверждения первичной документацией.
В соответствии с п. 2.12 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ от 15.12.2004 г. № 637, физлица, получившие в соответствии с законодательством Украины наличные деньги с текущего счета предприятия с применением корпоративного электронного платежного средства, используют их по назначению без оприходования в кассе.
Указанные уполномоченные лица обязаны представить в бухгалтерию отчет (по форме в редакции приказа Минфина Украины от 10.03.2016 г. № 350) об использовании полученных средств. Сроки представления такой отчетности предусмотрены пп. 170.9.3 п. 170.9 ст. 170 НКУ, а именно:
до окончания 3-го банковского дня – наличные снимались с карточки в банкомате;
до 10-го банковского дня – расчет был безналичный.
При этом к отчету необходимо приложить документы, подтверждающие получение наличных с текущего счета (чек банкомата, копию расходного ордера, слип, квитанцию торгового терминала и т.д.) вместе с неизрасходованным остатком наличных, другие подтверждающие документы.