Изменения НКЦБФРУ в Порядок ведения реестра аудиторских фирм, которые могут проводить аудиторские проверки профессиональных участников рынка ценных бумаг

Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку Украины (далее – НКЦБФРУ) Решением от 16.07.2013 г. №1248 приняты изменения в Порядок ведения реестра аудиторских фирм, которые могут проводить аудиторские проверки профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденные решением НКЦБФРУ от 25.10.2012 г., которые вступили в законную силу с 15.10.2013г.

Согласно этих изменений, аудиторские фирмы, которые планируют проводить аудиторские проверки профессиональных участников рынка ценных бумаг, должны:

1. Иметь свидетельство о внесении в Реестр аудиторских фирм и аудиторов , выданное Аудиторской палатой Украины;

2. Иметь штат сотрудников , состоящий не менее чем из трех аудиторов , каждый из которых имеет сертификат аудитора и документ, подтверждающий прохождение обучения путем подготовки по соответствующей программе обучения.

3. Подать в НКЦБФР следующие документы:

• заявление о внесении в Реестр;
• регистрационную карточку;
• копию свидетельства о внесении в Реестр аудиторских фирм и аудиторов , выданного Аудиторской палатой Украины , заверенную подписью руководителя и печатью аудиторской фирмы;
• заверенные подписью руководителя и печатью аудиторской фирмы копии сертификатов аудиторов - руководителя фирмы и работников фирмы, которые будут непосредственно принимать участие в проведении аудиторских проверок профессиональных участников рынка ценных бумаг;
• заверенные подписью руководителя и печатью аудиторской фирмы копии документов , подтверждающих прохождение обучения путем подготовки по соответствующей программе , утвержденной Аудиторской палатой Украины в соответствии с Законом Украины " Об аудиторской деятельности", согласованной с НКЦБФР , - руководителя фирмы и работников фирмы , которые будут непосредственно принимать участие в проведении аудиторских проверок профессиональных участников рынка ценных бумаг;
• заверенные подписью руководителя и печатью аудиторской фирмы копии трудовых книжек руководителя фирмы и работников фирмы, которые будут непосредственно принимать участие в проведении аудиторских проверок профессиональных участников рынка ценных бумаг;
• заверенную подписью руководителя и печатью аудиторской фирмы копию свидетельства о соответствии системы контроля качества , выданного Аудиторской палатой Украины ;
• заверенную подписью руководителя и печатью аудиторской фирмы копию штатного расписания аудиторской фирмы;
• анкету деловой репутации руководителя (работников ) аудиторской фирмы и анкету деловой репутации аудиторской фирмы;
• информацию о связанных лицах руководителя и работников аудиторской фирмы , которые будут непосредственно принимать участие в проведении аудиторских проверок профессиональных участников рынка ценных бумаг, и информацию о связанных лицах аудиторской фирмы;
• электронную форму документов , состоящую из электронных файлов , структура которых определяется документом НКЦБФР нормативно-технического характера .

Относительно обязательного прохождения обучения руководителем и аудиторами фирмы, которые будут непосредственно принимать участие в проведении аудиторских проверок профессиональных участников рынка ценных бумаг, то согласноПриказа НКЦБФРУ от 24 сентября 1996 N 215, такое обучение будет осуществляться учебными заведениями, с которыми НКЦБФРУ заключены договора о сотрудничестве. Эти учебные заведения в случае успешной сдачи экзамена по итогам прохождения обучения будут выдавать своим слушателям соответствующие свидетельства об обучении.

Срок действия данных свидетельств об обучении - 3 года с даты его выдачи.